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突發(fā)!“反洗票”系統(tǒng)要來了!今后,稅局將跟蹤監(jiān)控開出的每一張發(fā)票!

更新時間:2020-12-26 點擊:504

  電子專票剛要全國鋪開,“反洗票”系統(tǒng)就要上線!揚(yáng)州代賬公司提示老板要注意,稅局將跟蹤監(jiān)控你們公司開出的每一張發(fā)票!

  反洗票系統(tǒng)要來了!今后,稅局將跟蹤監(jiān)控開出的每一張發(fā)票

  劃重點:

  一、6大系統(tǒng)對接,支持“反洗票”挖掘數(shù)據(jù),提取疑點!

  “反洗票”系統(tǒng)將通過對接增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、金三系統(tǒng)、稅收決策支持平臺、預(yù)警快系統(tǒng)、電子稅務(wù)局及出口退稅審核等系統(tǒng),構(gòu)建靈活的反洗票風(fēng)險分析數(shù)據(jù)服務(wù)體系,深入挖掘稅務(wù)大數(shù)據(jù)資源價值,制定風(fēng)險指標(biāo),實現(xiàn)發(fā)票疑點數(shù)據(jù)智能化提取。

  二、7種分析手段,監(jiān)控納稅人領(lǐng)票、開票、申報各環(huán)節(jié)!

  “反洗票”系統(tǒng)將通過納稅人經(jīng)營風(fēng)險分析、進(jìn)項發(fā)票溯源、銷項發(fā)票穿透跟蹤、進(jìn)銷項發(fā)票相關(guān)性分析、開票量及開票行為異常波動分析、開票量與生產(chǎn)能力匹配度分析以及上下游客戶關(guān)聯(lián)分析等手段對存在申報、開票異常的納稅人進(jìn)行及時監(jiān)控管理,降低“洗票”風(fēng)險。

  “反洗票”系統(tǒng)如此強(qiáng)大,稅局將跟蹤監(jiān)控開出的每一張發(fā)票!

  反洗票系統(tǒng)將這樣查企業(yè)這13個發(fā)票稽查風(fēng)險點趕緊對照自查!反洗票系統(tǒng)查什么?具體內(nèi)容如下:(1)納稅人基本情況的查詢分析。對納稅人的基本情況進(jìn)行查詢分析,包括納稅人登記信息、重要人員變更情況、經(jīng)營范圍、信用等級、受處罰情況等信息,作為納稅人“洗票”風(fēng)險評估的參考依據(jù)。(2)納稅人增值稅申報情況查詢分析。分析納稅人近2年內(nèi)的每期增值稅申報數(shù)據(jù)情況,線性展示納稅人的申報進(jìn)項與銷項的幅度變化情況,便于分析納稅人近期的生產(chǎn)經(jīng)營情況,開票項目分類情況,以及各類開票項目占比情況,判斷納稅人經(jīng)營情況是否穩(wěn)定,開票量是否異常。(3)納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開票情況查詢分析。分析納稅人近兩年內(nèi)每個屬期發(fā)票領(lǐng)用及開票使用情況,線性展示納稅人的發(fā)票領(lǐng)用及開具使用的幅度變化情況,包括份數(shù)、金額、類型占比等,判斷納稅人發(fā)票領(lǐng)用及開具使用情況是否穩(wěn)定,開票量及分類占比是否異常。(4)納稅人發(fā)票紅沖及作廢情況查詢分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個星期發(fā)票沖紅及作廢情況,線性展示納稅人的發(fā)票沖紅及作廢的幅度變化情況。對發(fā)票沖紅及作廢的時間、頻次、占比等信息進(jìn)行檢查,判斷納稅人發(fā)票沖紅及作廢是否合規(guī),頻次和占比是否異常。(5)納稅人主管業(yè)務(wù)情況查詢分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期主營銷項開票情況及主營進(jìn)項發(fā)票情況,線性展示納稅人主營銷項及主營進(jìn)項的幅度變化情況,準(zhǔn)確了解納稅人實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況,判斷主營銷項和主營進(jìn)項是否匹配,相關(guān)度是否存在異常。(6)納稅人主要客戶基本情況查詢分析。分析納稅人近2年內(nèi)業(yè)務(wù)往來*多的上下游各前十的客戶,分別線性展示與上下游各前十的客戶業(yè)務(wù)往來的幅度變化情況,并對客戶的經(jīng)營情況、主營產(chǎn)品、信用等級、違規(guī)處罰等情況進(jìn)行進(jìn)項分析,作為納稅人的“洗票”風(fēng)險評估的參考依據(jù)。(7)納稅人進(jìn)項發(fā)票風(fēng)險溯源分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期進(jìn)項發(fā)票抵扣情況,對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行溯源分析,追溯各參與方的申報及抵扣情況,判斷是否存在發(fā)票造假、一票多開等“洗票”行為。(8)進(jìn)項發(fā)票抵扣風(fēng)險分析。分析納稅人近2年內(nèi)的每個屬期銷項發(fā)票申報情況,對銷項發(fā)票進(jìn)行下鉆分析,追溯發(fā)票的流轉(zhuǎn)情況,判斷是否存在虛開增值稅發(fā)票等“洗票”行為。(9)納稅人發(fā)票抵扣風(fēng)險分析。分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期進(jìn)銷項發(fā)票抵扣情況,包括進(jìn)項發(fā)票和銷項發(fā)票之間的品類相關(guān)性、構(gòu)成比例、金額、稅率等情況,并結(jié)合對上下游客戶的基本風(fēng)險評估,綜合判斷開票業(yè)務(wù)是否存在異常。(10)納稅人經(jīng)營能力風(fēng)險評估。分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期水電能耗、物流倉儲費用、租金、物業(yè)費以及社保數(shù)據(jù)等,了解納稅人實際生產(chǎn)能力,與所開具發(fā)票進(jìn)行比對,檢查是否異常、是否存在“洗票”嫌疑。(11)反洗票風(fēng)險分析模型管理。對納稅人基本情況、開票行為、開票量、上下游客戶進(jìn)行特征分析,設(shè)計標(biāo)簽體系及評分指標(biāo),根據(jù)標(biāo)簽和指標(biāo)建立經(jīng)驗?zāi)P?,根?jù)業(yè)務(wù)規(guī)則設(shè)置預(yù)警閾值,并提供分析模型的審核、發(fā)布等管理功能。(12)反洗票風(fēng)險處置決策管理。設(shè)置風(fēng)險處置決策知識庫,根據(jù)風(fēng)險分析模型預(yù)警情況,自動識別風(fēng)險類型,并智能匹配風(fēng)險處置措施,協(xié)助工作人員進(jìn)行風(fēng)險處置。并提供決策知識庫的審核、發(fā)布等管理功能。(13)系統(tǒng)對接服務(wù)管理。以靈活配置的方式對接金三系統(tǒng)、增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、稅務(wù)大數(shù)據(jù)平臺等系統(tǒng),通過數(shù)據(jù)接口交互方式,并提供數(shù)據(jù)提取、加工、分析等管理功能。

  “洗票”被查了!涉案2億

  2020年11月19日,南京警方通報的一起利用“黃金”虛開增值稅專用發(fā)票案,涉及全國29個省市自治區(qū),涉案企業(yè)達(dá)2100多家。經(jīng)查,犯罪嫌疑人以購入黃金后迅速出售不開票的方式,積攢大量黃金增值稅專用發(fā)票,然后通過洗票,將“黃金票”*終變成“銅票”,進(jìn)行銷售牟利。

  

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  該公司通過洗票,虛構(gòu)黃金加工的過程,把黃金變成“合金電解銅”,變成“合金電解銅”發(fā)票,往下游虛開,下游企業(yè)拿到“合金電解銅”發(fā)票,再偽造虛假的加工,*終變成大量“銅票”,向一些實際生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行虛開。經(jīng)查,該案涉案金額2億元,目前,警方已打掉上游窩點,抓獲犯罪嫌疑人44人。

  “洗票套現(xiàn)”打造表象上所謂的“三流一致”(現(xiàn)金流、發(fā)票流、貨物流)和“三證統(tǒng)一”(法律憑證、稅務(wù)憑證、會計憑證)了。但問題的關(guān)鍵在于表象上的一致,并不能證明交易的真實性?!跋雌碧赚F(xiàn)”這種表象上的完美不可能形成有效的閉環(huán)管理,就是說發(fā)票表面所反映出的交易事項游離于真實的交易事項之外,不具有真實性、合法性和關(guān)聯(lián)性。不可能不被查!

  再次提醒企業(yè),要合法經(jīng)營,不要從事虛開發(fā)票、騙稅等違法犯罪行為,因為任何的違法犯罪,只要你做了,總有露出破綻、被追責(zé)的那一天。

  揚(yáng)州注冊公司提示注意!這7類企業(yè)要小心了!以后將被重點稽查!

  一、空殼企業(yè)

  空殼公司又名空頭公司或紙上公司。是一種已經(jīng)開設(shè)的公司法人,有公司名字,但是還未有經(jīng)營業(yè)務(wù)的公司。

  隨著系統(tǒng)的不斷升級,那些想利用空殼公司開戶,來實施詐騙、洗錢、偷逃稅款等違法犯罪,已經(jīng)行不通了。

  二、超范圍經(jīng)營的公司

  經(jīng)營范圍是企業(yè)從事經(jīng)營活動的業(yè)務(wù)范圍,應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)企業(yè)登記機(jī)關(guān)登記。超范圍經(jīng)營是違法經(jīng)營,要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。視情節(jié)輕重,或警告或沒收或罰款或吊銷營業(yè)執(zhí)照。

  即將上線的“反洗票”系統(tǒng)會分析企業(yè)近2年內(nèi)每個屬期主營銷項開票情況及主營進(jìn)項發(fā)票情況,線性展示納稅人主營銷項和主營進(jìn)項的幅度變化情況。準(zhǔn)確的了解企業(yè)實際的經(jīng)營業(yè)務(wù)情況,判斷主營銷項和主營進(jìn)項是否匹配,相關(guān)度是否存在異常。

  三、發(fā)票異常的公司

  即將上線的“反洗票”系統(tǒng)還會溯源分析進(jìn)項發(fā)票風(fēng)險,追蹤分析銷項發(fā)票風(fēng)險!

  (1)分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期的進(jìn)項發(fā)票抵扣情況,對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行溯源分析,追溯各參與方的申報及抵扣情況,判斷是否存在發(fā)票造假、一票多開等“洗票”行為。

  (2)分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期的銷項發(fā)票申報情況,對銷項發(fā)票進(jìn)行下鉆分析,追蹤發(fā)票的流轉(zhuǎn)情況,判斷是否存在虛開增值稅發(fā)票等“洗票”行為。

  此外,發(fā)票領(lǐng)用量和開票情況異常,發(fā)票沖紅及作廢情況異常等,都會引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的注意。

  四、上下游企業(yè)異常的公司

  即將上線的“反洗票”系統(tǒng)會分析企業(yè)近2年內(nèi)業(yè)務(wù)往來*多的上下游各前十的客戶,分別線性展示與上下游各前十的客戶業(yè)務(wù)往來的幅度變化情況。并對客戶的經(jīng)營情況、主營產(chǎn)品、信用等級、違規(guī)處罰等情況進(jìn)項分析,作為企業(yè)“洗票”風(fēng)險評估的參考依據(jù)。

  五、進(jìn)銷存不一致的公司

  即將上線的“反洗票”系統(tǒng)會分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期進(jìn)銷項發(fā)票抵扣情況,包括進(jìn)項發(fā)票與銷項發(fā)票之間的品類相關(guān)性、構(gòu)成比例、金額、稅率等情況,并結(jié)合對上下游客戶的基本風(fēng)險評估,綜合判斷開票業(yè)務(wù)是否存在異常。

  因此,賬實不一致的,包括名稱、數(shù)量、型號等不一致,會被稅務(wù)局重點關(guān)注。

  稅局來稽查,會實地盤查,然后與賬面核對,與申報表核對,一旦有問題,企業(yè)就會涉嫌偷稅。構(gòu)成偷稅罪的,補(bǔ)稅交滯納金,還會被處5倍以下罰款,嚴(yán)重的會追究刑事責(zé)任!

  六、廠房、規(guī)模、人數(shù)等不匹配的公司

  即將上線的“反洗票”系統(tǒng)會分析納稅人近2年內(nèi)每個屬期水電能耗、物流倉儲費用、租金、物業(yè)費以及社保數(shù)據(jù)等,了解納稅人的實際生產(chǎn)能力,與所開具的發(fā)票進(jìn)行比對,檢驗是否異常,是否存在“洗票”嫌疑。

  因此那些大廠房,人數(shù)少,小消耗,但是卻有大量發(fā)票來往的公司要注意了。稅務(wù)局會根據(jù)你公司的經(jīng)營能力分析風(fēng)險,然后重點稽查!

  七、申報異常的企業(yè)

  金三系統(tǒng)升級后,又新增兩個預(yù)警指標(biāo)!

 ?、龠M(jìn)項大于銷項 ②連續(xù)三個月零申報

  

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  一般順序是這樣的,系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進(jìn)行比對,觸發(fā)預(yù)警→生成疑點信息清冊→自動推送自查自糾短信→5日內(nèi)回復(fù)異常原因→稅務(wù)機(jī)關(guān)來調(diào)查檢查。

  連續(xù)3個月零申報觸發(fā)預(yù)警,3個月未申報會被列為非正常戶,6個月不經(jīng)營將會被吊銷營業(yè)執(zhí)照。請各位老板一定要重視申報。